techniczny koszt produkcji slider

Analiza finansowa wraz określeniem Technicznego kosztu wytworzenia 

Cel projektu:

Przeprowadzenie pogłębionej analizy finansowej działalności operacyjnej dużego gospodarstwa rolnego, w celu:

  • wskazanie obszarów do poprawy efektywności

  • określenie Technicznego Kosztu Wytworzenia (TKW) dla działalności roślinnej i zwierzęcej

Zakres działań:

  1. Przeprowadzono historyczną analizę finansową spółki rolnej, obejmującą dane z kilku lat (m.in. faktury, JPK, zestawienia wewnętrzne).

  2. Zdefiniowano koszty bezpośrednie i pośrednie dla każdej linii działalności: uprawa zbóż, produkcja mleka.

  3. Opracowano strukturę TKW osobno dla upraw i mleka, z pełnym rozbiciem kosztów materiałów, pracy, maszyn, paliwa, energii, amortyzacji.

  4. Zidentyfikowano obszary do poprawy efektywności, m.in.:
  • nieefektywna struktura finansowania dłużnego
  • nadmiarowa liczba maszyn w stosunku do obsługiwanej powierzchni,
  • zawyżone zużycie paliwa przy wybranych uprawach,

Rezultat:

  • Przygotowano spójną strukturę kosztową możliwą do raportowania w podziale na działalności i linie produktowe.

  • Wskazano działania, które przyniosły oszczędność ponad 350 000 zł rocznie w jednym segmencie.

  • Narzędzie trafiło do codziennego użytku przez właściciela, bez potrzeby wsparcia zewnętrznego.

  • Projekt pełnił też funkcję przygotowawczą do rozmów z bankiem i potencjalnym inwestorem.

Narzędzia i rezultaty:

  • Wyniki analizy przedstawiono na czytelnych dashboardach z wizualizacjami kosztów, progów rentowności i potencjalnych oszczędności.

  • Wskazane działania optymalizacyjne pozwoliły uzyskać oszczędności przekraczające 350 000 zł rocznie w tylko jednym z obszarów działalności.

    • Model finansowy gospodarstwa rolnego – główny system analityczno-zarządczy dla właściciela i zarządu, wspierający kontrolę rentowności, płynności i scenariuszy rozwoju,

    • SmartField – narzędzie do planowania, analizy i kontroli produkcji roślinnej, w tym wyliczania technicznego kosztu wytworzenia dla upraw oraz zapotrzebowania na pasze,

    • OMS (Operational Management System) – system do ewidencji faktur, kosztów i wynagrodzeń, zintegrowany z raportowaniem zarządczym i księgowym,

    • MilkInsights – moduł wspierający analizę kosztów i wydajności produkcji mleka, uwzględniający wpływ zmian parametrów stada na finanse,

    • LinkField – narzędzie łączące dane z produkcji roślinnej i zwierzęcej, umożliwiające analizę powiązań między kosztami upraw a paszami i strukturą stada,

    • OilHub – system monitorujący zużycie paliwa i koszty eksploatacji maszyn z rozbiciem na konkretne działania polowe i pojazdy.

      Każde z narzędzi zostało wdrożone wraz ze szkoleniem użytkowników, a całość połączono w spójny ekosystem wspierający decyzje operacyjne i finansowe w skali całego gospodarstwa.

Analiza kosztów i przychodów w produkcji roślinnej (raport historyczny)

Ten dashboard powstał jako część historycznej analizy kosztów i efektywności produkcji roślinnej w dużym gospodarstwie.

Celem raportu było zbadanie zależności między nakładami (w szczególności zużyciem paliwa), powierzchnią zasiewów, wielkością zbiorów i przychodami ze sprzedaży.

Zakres analizy:

  • Zużycie paliwa – wykres przedstawiający miesięczne zakupy paliwa w całym okresie analizy, służący do oceny intensywności prac polowych i ewentualnych nieprawidłowości,

  • Zasiewy i zbiory – dane o powierzchni upraw i rzeczywistych plonach w tonach, z podziałem na kluczowe gatunki roślin,

  • Przychody ze sprzedaży – zestawienie wartości sprzedaży uzyskanej z różnych grup upraw,

  • Struktura zasiewów, plonów i sprzedaży – wizualna ocena proporcji między nakładami a efektami w kontekście poszczególnych roślin.

Wnioski z analizy:

  • Wskazano uprawy o nieproporcjonalnych kosztach względem uzyskanych efektów ekonomicznych,

  • Ujawniono potencjalne nieefektywności w gospodarowaniu paliwem i powierzchnią,

  • Analiza była podstawą do rekomendacji zmian w strukturze zasiewów oraz planowania prac polowych w kolejnych sezonach

 

Dashboard analizy finansowej: Produkcja roślinna – koszty, przychody i rentowność

 

Dashboard stworzony w ramach analizy historycznej produkcji roślinnej. Umożliwia ocenę efektywności ekonomicznej poszczególnych upraw w pełnym cyklu sezonowym – z uwzględnieniem zarówno kosztów, jak i przychodów.

Zakres analizy:

 

1. Zestawienie danych o zasiewach, zbiorach i sprzedaży dla kilkunastu upraw (m.in. pszenica, rzepak, kukurydza),

2. Rozbicie kosztów na kluczowe grupy: paliwo, nawozy, środki ochrony roślin, park maszynowy i inne koszty zmienne,

3. Automatyczne przeliczenie:

  • kosztów jednostkowych i całkowitych,
  • marży operacyjnej (na tonie i hektarze),
  • zużycia zasobów na hektar,

4. Obliczenie wyniku podstawowego z całej działalności roślinnej,

5. Wbudowane symulacje wpływu zmian cen skupu, kosztów i plonów na wynik ekonomiczny.

Dashboard był elementem większego raportu, który pozwolił wskazać uprawy o zbyt niskiej marży i zawyżonych kosztach technicznych.

 

Dashboard analizy finansowej: Produkcja mleka – koszty, przychody i wynik.

 

Ten dashboard prezentuje zagregowane dane finansowe z produkcji mleka, przygotowane w podziale kwartalnym na potrzeby jednorazowej analizy efektywności i struktury kosztowej w hodowli bydła mlecznego.

Zakres analizy:

  • Struktura przychodów z podziałem na mleko, żywiec i inne źródła (wykres kołowy),

  • Przychody z produkcji mleka w ujęciu miesięcznym i kwartalnym (wykres słupkowy z linią trendu),

  • Produkcja mleka: średnia liczba krów, średni udoj, całkowita ilość wyprodukowanego mleka (wykres warstwowy),

  • Koszty produkcji: podział na pasze, weterynarię, energię i pozostałe koszty operacyjne,

  • Graficzna struktura kosztów (wykres kołowy),

  • Wynik podstawowy – porównanie przychodów i kosztów w ujęciu kwartalnym.

Celem analizy było określenie technicznego kosztu wytworzenia litra mleka i wskazanie potencjalnych obszarów poprawy marży w kontekście zmiennej wydajności i struktury stada.

Projekt ten stanowi modelowy przykład pracy interim CFO.

Od pogłębionej analizy i diagnozy problemów, przez zaprojektowanie rozwiązań, aż po ich wdrożenie i przekazanie w ręce zarządu.

Dzięki połączeniu kompetencji finansowych, operacyjnych i technologicznych udało się zbudować trwałe narzędzia, które dziś wspierają firmę w podejmowaniu lepszych decyzji.